محاسبه TDS در معاملات خرید و پرداخت

TD ها را می توان در معاملات هزینه (حساب GL) کسر کرد. TD ها را می توان در سفارش خرید ، فاکتور دریافت شده از فروشنده یا پرداخت پیش پرداخت به فروشنده کسر کرد. محاسبات TDS را می توان در انواع اسناد زیر انجام داد:

• سفارش خرید
• فاکتور خرید
• مجله ی عمومی
• ژورنال خرید

زمینه های اجباری برای محاسبه TDS در ژورنال عمومی ، ژورنال خرید ، فاکتور خرید ، سفارش خرید.

ژورنال عمومی یا ژورنال را ایجاد کنید

1. نماد را انتخاب کنید ، مجله عمومی یا ژورنال را خریداری کنید و سپس لینک مرتبط را انتخاب کنید.
2. فروشنده را در نوع حساب انتخاب کنید و کد فروشنده مربوطه را در قسمت شماره حساب انتخاب کنید. حساب G/L را در BAL انتخاب کنید. نوع حساب و حساب هزینه مربوطه را در BAL انتخاب کنید. شماره حساب شماره.
3. بخش TDS مربوطه را در خط ژورنال انتخاب کنید. کد مکان و قسمتهای شماره T. A. N نباید خالی باشد.

فاکتور خرید یا سفارش خرید را ایجاد کنید

TD هایی که در فاکتور فروشنده محاسبه می شوند (از طریق ژورنال عمومی ، ژورنال خرید ، فاکتور خرید یا سفارش خرید)

در سناریوی داده شده ، فروشنده برای 50،000 INR فاکتور صادر کرده است که در آن 2 ٪ TDS تحت بخش TDS 194c قابل اجرا است.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL به شرح زیر خواهند بود:

TD هایی که در پرداخت پیش پرداخت فروشنده محاسبه می شوند (از طریق ژورنال عمومی یا مجله پرداخت)

در سناریوی داده شده ، پیش پرداخت پیش پرداخت برای 50،000 INR که در آن 2 ٪ TDS تحت بخش TDS 194c قابل اجرا است.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در هنگام ارسال پیش پرداخت ، ورودی های GL به شرح زیر خواهند بود:

با دریافت فاکتور از فروشنده ، TDS بر روی مقدار دیفرانسیل محاسبه می شود. فرض کنید فروشنده فاکتور INR 120000 را ارسال کرده است. از آنجا که TDS قبلاً در زمان پرداخت محاسبه شده است ، در زمان صورتحساب TDS بر روی مبلغ باقیمانده یعنی INR 70000 (1200000 - 50000) محاسبه می شود.

پرداخت پیش پرداخت باید قبل از ارسال با فاکتور اعمال شود. در غیر این صورت TD ها روی کل مبلغ فاکتور محاسبه می شوند.

TD ها در مورد فاکتور فروشنده غیر مقیم به ارز خارجی محاسبه می شوند

در سناریوی داده شده ، فروشنده برای 10000 دلار فاکتور صادر کرد که در آن 2 ٪ TDS تحت بخش TDS 195 قابل اجرا است. تمام مبلغ USD بر اساس نرخ ارز به INR تبدیل می شود. برای این مثال نرخ ارز به عنوان 1 دلار = INR 65 در نظر گرفته شده است.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL ، به شرح زیر خواهد بود:

ماهیت حواله و قانون قابل اجرا برای پرداخت NRI اجباری است.

اگر فروشنده تابه نداشته باشد ، محاسبه TDS در نرخ بالاتر

تابه فروشنده برای محاسبه TDS الزامی است ، اما در صورت وجود PAN ، نرخ بالاتر TD از فروشنده کسر می شود.

در سناریوی داده شده ، فروشنده برای INR 50000 فاکتور صادر کرد که در آن 2 ٪ TDS تحت بخش TDS 194c قابل اجرا است ، اما PAN برای فروشنده در دسترس نیست. در چنین حالتی 20 ٪ TDS به عنوان نرخ بالاتر شارژ می شود.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL ، به شرح زیر خواهد بود:

هزینه های تا حدی مشمول TDS است

در سناریوی داده شده ، فروشنده برای INR 112360 فاکتور صادر کرد ، که از این تعداد INR 100000 برای خدمات حسابرسی است که 10 ٪ TDS در بند 194J قابل اجرا خواهد بود. INR 12360 برای سایر هزینه هایی است که TDS در آن کاربرد ندارد.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL به شرح زیر خواهند بود:

محاسبه TDS در هزینه های متعدد در یک فاکتور واحد

یک فاکتور واحد را می توان توسط فروشنده برای هزینه های متعدد تهیه کرد. به عنوان مثال ، فروشنده یک فاکتور واحد برای INR 100000 صادر کرد. INR 50000 هرکدام به دو سرویس تحت بخش TDS 194c و 194J.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL به شرح زیر خواهند بود:

TDS در هزینه ها با نرخ پایین تر یا نرخ صفر

اگر یک فروشنده به جای نرخ عادی دارای گواهی نرخ اعطای امتیازات باشد ، برای رسیدگی به آن سناریو ، کدهای اعطایی را می توان پیکربندی کرده و به آن فروشندگان وصل کرد.

در سناریوی داده شده ، فروشنده فاکتور برای INR 100000 را به سمت خدمات حرفه ای صادر کرد. فروشنده دارای گواهی مالیات بر درآمد با نرخ پایین تر @ 5 ٪ در خدمات حرفه ای به جای نرخ عادی است.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL به شرح زیر خواهند بود:

در این سناریو ، فروشنده فاکتور برای INR 100000 را به سمت خدمات حرفه ای صادر کرد. فروشنده دارای گواهی مالیات بر درآمد با نرخ صفر @ 0 ٪ در خدمات حرفه ای به جای نرخ عادی است.

در این حالت محاسبه TDS به شرح زیر خواهد بود:

در ارسال فاکتور ، ورودی های GL به شرح زیر خواهند بود:

کد امتیازات باید برای معاملات TDS با امتیاز پایین یا صفر در Master Master انتخاب شود.