فرمول جریان نقدی عملیاتی

70 ٪ از مشاغل کوچک نسبت به امور مالی خود خوش بین هستند - هم اکنون و هم در آینده. با این حال ، نزدیک به 30 ٪ SMB ها ، از بین بردن پول نقد عامل اصلی عدم موفقیت است.

مسلح کردن خود با کمی دانش حسابداری می تواند شما را در کنترل امور مالی تجاری خود نگه دارد و مطمئن شوید که در کوتاه مدت و بلند مدت سودآور هستید.

امروز ، ما جریان نقدی عملیاتی را انجام می دهیم. جریان پول نقد چیست و چرا برای تجارت شما مهم است؟سپس ما به نحوه محاسبه جریان نقدی عملیاتی با استفاده از فرمول و مثالی برای کمک به شما خواهیم پرداخت. آن را بررسی کنید:

جریان نقدی عملیاتی چیست؟

جریان نقدی عملیاتی بخشی از بیانیه جریان نقدی است که نشان می دهد یک تجارت از عملیات معمولی چقدر درآمد کسب می کند. این به عنوان درآمد منهای هزینه های عملیاتی محاسبه می شود. جریان نقدی عملیاتی نشان دهنده توانایی کلی یک شرکت در کسب سود است. جریان نقدی منفی به معنای این است که مشاغل ممکن است برای تأمین چرخشی چرخ ها نیاز به تأمین بودجه اضافی داشته باشند.

عملیات تجاری عادی شامل مواردی مانند ارائه خدمات ، حقوق و دستمزد ، بازاریابی و تبلیغات و فعالیتهای مشابه برای انجام مشاغل شما است. جریان نقدی عملیاتی مواردی مانند سرمایه گذاری یا بهره را به خود اختصاص نمی دهد.

جریان نقدی عملیاتی همچنین به عنوان OCF ، جریان نقدی ارائه شده توسط عملیات ، جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی و جریان نقدی آزاد از عملیات شناخته می شود.

OCF با جریان نقدی آزاد (FCF) متفاوت است زیرا FCF هزینه های سرمایه (CAPEX) را تشکیل می دهد ، در حالی که OCF چنین نمی کند.

به طور کلی ، شما می خواهید هدف OCF بالاتر را هدف قرار دهید. این بدان معنی است که شما بدون نیاز به سرمایه گذاری یا بودجه ، سرمایه را افزایش می دهید.

مهم است که به مرور زمان به OCF توجه کنید. معیارها باید به سمت بالا روند و این نشان دهنده افزایش سودآوری باشد.

جریان نقدی عملیاتی در مقابل درآمد خالص در مقابل درآمد هر سهم

جریان نقدی عملیاتی با درآمد خالص یکسان نیست. اول ، بیایید به تعاریف اساسی هر یک نگاه کنیم:

• جریان نقدی عملیاتی: پول نقد حاصل از عملیات تجاری عادی
• درآمد خالص: کل درآمد حاصل از فروش ، از جمله سرمایه گذاری و منهای کل هزینه ها
• درآمد هر سهم: میزان سود اختصاص داده شده به هر سهم برجسته سهام

به طور خاص ، درآمد خالص (یا درآمد خالص) ، کل فروش منهای هزینه کالاهای فروخته شده ، هزینه های مرتبط ، هزینه های عملیاتی ، استهلاک ، بهره ، مالیات و سایر هزینه ها است. درآمد خالص نگاه جامع تری به سودآوری کلی از نظر ارزش تجارت شما نشان می دهد ، در حالی که OCF از نظر سرمایه ای که می توانید از نظر جسمی در تجارت خود استفاده کنید ، به سودآوری نگاه می کند.

چرا جریان نقدی عملیاتی مهم است؟

OCF نشان می دهد که یک تجارت از نظر تولید سود مداوم صرفاً به عملیات استاندارد تجاری ، چقدر پایدار است.

این از چند دیدگاه مهم است:

• تحلیلگران مالی: به ویژه برای شرکتهای بزرگتر ، تحلیلگران مالی توجه ویژه ای به OCF دارند. از آنجا که این نشان دهنده سلامت کلی و سودآوری یک تجارت است ، این یک شاخص اصلی وضعیت مالی شرکت است.
• سرمایه گذاران: سرمایه گذاران می خواهند سرمایه خود را به سمت چیزی که رشد خواهد کرد و پول زیادی را برای آنها بدست آورند ، قرار دهند. OCF سالم باعث اعتماد به نفس در سرمایه گذاران و اثبات توانایی شما در تولید ROI در سرمایه گذاری آنها خواهد شد.
• وام دهندگان: هنگام ارزیابی وام گیرندگان بالقوه ، موسسات مالی احتمال بازگشت پول خود را در نظر می گیرند. مشاغل دارای OCF مطلوب می توانند شانس تأیید وام خود را تقویت کنند.

مهمترین دیدگاه همه صاحب مشاغل است. این مهم است که با توانایی کسب و کار خود در ایجاد سود به تنهایی هماهنگ باشید. این متریک را با گذشت زمان پیگیری کنید تا بتوانید ببینید چه زمانی تجارت شما کم و بیش سودآور می شود و سپس به این دلیل حفر می شود.

نحوه محاسبه فرمول جریان نقدی عملیاتی

همانطور که قبلاً نیز اشاره کردیم ، OCF منهای هزینه های عملیاتی است. ساده ترین فرمول اینگونه پیش می رود:

جریان نقدی عملیاتی = کل پول نقد دریافت شده برای فروش - پول نقد پرداخت شده برای هزینه های عملیاتی

فرمول OCF نیز به روش های دیگر و با اصطلاحات مختلف نوشته شده است:

OCF = (درآمد - هزینه های عملیاتی) + استهلاک - مالیات بر درآمد - تغییر در سرمایه در گردش

OCF = درآمد خالص + استهلاک - تغییر در سرمایه در گردش

OCF = درآمد خالص - تغییر در سرمایه در گردش + هزینه های غیر نقدی

در اصل ، شما می خواهید مواردی مانند استهلاک ، افزایش حساب های دریافتنی و سایر هزینه های غیر نقدی و غیر عملیاتی را از درآمد خالص خود تنظیم کنید.

استفاده از داده ها از همان دوره حسابداری مهم است - در غیر این صورت ، نتایج نادرست را به خطر می اندازید.

مثال جریان نقدی عملیاتی

حال بیایید به یک مثال بپردازیم تا همه اینها را به چشم انداز بیاندازیم.

این سناریو است: شما یک تجارت برنامه ریزی رویداد کوچک را در اختیار دارید. پول نقد شما از صورتحساب مشتریان در کل 100000 دلار برای سال مالی حاصل شد. در همین دوره ، شما 5000 دلار برای هزینه های عملیاتی هزینه کرده اید: مواردی مانند اشتراک عضویت ، آموزش توسعه حرفه ای و تبلیغات رسانه های اجتماعی.

شما همچنین یک وسیله نقلیه شرکتی دارید که از آن استفاده می کنید تا از محل های رویداد ، تأمین کنندگان ، خانه های مشتری و غیره به آنجا بروید.

بیایید زمان مالیاتی ، شما به 25،000 دلار پرداخت کردید. درآمد خالص شما = 100،000 دلار - 5،000 دلار - 3،000 دلار - 25،000 دلار ، با 67000 دلار وارد می شود.

بنابراین ، برای محاسبه OCF خود ، فرمول را به شرح زیر وصل خواهیم کرد:

OCF = درآمد خالص + استهلاک

OCF = 67،000 دلار + 3000 دلار

OCF = 70،000 دلار

در حالی که شما می توانید از نظر فنی * بگویید که در آن سال شش رقم کسب کرده اید ، شما واقعاً فقط 67000 دلار سود کسب کرده اید و OCF شما 70،000 دلار بود - یک نماینده شماره واقع بینانه تر از وضعیت تجارت شما.

حرکت به جلو با جریان نقدی عملیاتی

جریان نقدی عملیاتی یک معیار مهم حسابداری برای کمک به مشاغل در درک توانایی خود در کسب سود از فعالیت های عادی تجاری است. محاسبه این شماره به شما کمک می کند تا نه تنها چقدر پول تولید کرده اید ، بلکه پس از حسابداری از مواردی مانند مالیات ، استهلاک و هزینه های عملیاتی ، چه مقدار سرمایه را نیز حفظ می کنید.