کنترل ارز

بیشتر محدودیت های ارزی در روسیه در ژانویه 2007 ، به دنبال اصلاحات در قانون فدرال شماره 173-FZ "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" مورخ 10 دسامبر 2003 ("قانون کنترل ارز") ، که تنظیم معاملات ارزی را تنظیم می کند ، حذف شد. در نتیجه ، بیشتر معاملات ارزی بدون محدودیت قابل انجام است.

با این حال ، قانون کنترل ارز ، و مقررات مربوطه ، هنوز هم حاوی تعدادی از محدودیت ها است که باید هنگام برخورد با معاملات بین ساکنان و غیر مقیم (به ویژه در هنگام واردات و صادرات کالا و سرمایه) (i) مورد توجه قرار گیرد. و (ب) هنگام واردات و صادرات ارز خارجی به صورت نقدی.

مخاطبین کلیدی

تجربه و تخصص

معاملات ارزی خارجی

معاملات ارزی بین ساکنان

افراد زیر برای اهداف قانون کنترل ارز "ساکنان" در نظر گرفته می شوند:

• شهروندان فدراسیون روسیه ؛
• اتباع بیگانه و افراد بی تابعیت که براساس مجوز اقامت دائم در روسیه زندگی می کنند.
• نهادهای حقوقی که به طور صحیح تحت قانون روسیه ثبت شده اند ، از جمله شرکت کنندگان حرفه ای فعالیت اقتصادی بین المللی که در لیست مربوطه تأیید شده توسط دولت فدراسیون روسیه و بانک مرکزی روسیه (به استثنای به اصطلاح "شرکت های بین المللی" 1).
• شعب و دفاتر نماینده اشخاص حقوقی روسیه واقع در خارج از فدراسیون روسیه.
• نمایندگان دیپلماتیک ، دفاتر کنسولی و سایر نمایندگان رسمی ، دفاتر نماینده دائمی در سازمان های بین المللی و برخی دیگر از دفاتر نماینده رسمی فدراسیون روسیه و بدن آن. وت
• دولت فدراسیون روسیه ، مناطق و واحدهای شهرداری فدراسیون روسیه.

به طور کلی ، عملیات ارزی بین ساکنان ممنوع است ، اگرچه برخی استثنائات وجود دارد. به عنوان مثال ، ساکنان ممکن است از بانکهای مجاز روسیه 2 به ارز خارجی وام بگیرند و سپس بازپرداخت کنند. قراردادها در روسیه ممکن است با اشاره به ارزهای خارجی نتیجه گیری شود. با این حال ، پرداخت واقعی باید در روبل انجام شود. این می تواند به اختلافات نرخ ارز منجر شود که ممکن است بین تاریخ ورود معامله و تاریخ پرداخت ایجاد شود.

در نتیجه اصلاحاتی که در سال 2013 به قانون کنترل ارز انجام شد ، برخی از نقل و انتقالات ارز خارجی و روبل ها به عنوان عملیات ارزی تلقی می شوند ، با این تأثیر که محدودیت های خاصی برای ساکنان هنگام انتقال وجوه از حساب های خود وجود دارد ، چه در روسیه و چه در خارج از کشور، به هر یک از حساب هایی که آنها در خارج از کشور دارند یا به کسانی که توسط اشخاص ثالث نگهداری می شوند.

علاوه بر این ، برخی از ساکنان فدراسیون روسیه از افتتاح حساب های خارج از کشور ، نگه داشتن ارز یا اشیاء با ارزش در بانک های خارجی یا ورود به معاملات با ابزارهای مالی خارجی ممنوع شده اند. این ممنوعیت در مورد افرادی که دارای بالاترین مقامات (فدرال و منطقه ای) یا مقامات رسمی شهرداری (مانند رئیس فدراسیون روسیه ، اعضای دولت ، وزیران ، اعضای نهادهای قانونگذاری و بالاترین دادگاهها) ، همسران و جزئی آنها هستند ، اعمال می شود. کودکان (همچنین به عنوان "افراد در معرض سیاسی" یا "PEPS" شناخته می شوند).

معاملات ارزی بین افراد غیر مقیم

افراد زیر برای اهداف قانون کنترل ارز "غیر مقیم" محسوب می شوند:

• اتباع خارجی که به عنوان ساکنان واجد شرایط نیستند.
• اشخاص حقوقی و سایر سازمان هایی که طبق قانون صلاحیت خارجی ثبت شده اند و در خارج از فدراسیون روسیه واقع شده اند.
• دفاتر نماینده و شاخه های اشخاص حقوقی یا سایر سازمان های ثبت شده تحت قانون یک صلاحیت خارجی و در خارج از فدراسیون روسیه ثبت شده است.
• نمایندگان دیپلماتیک ، دفاتر کنسولی و سایر نمایندگان رسمی کشورهای خارجی و همچنین سازمان های بین المللی و بین دولتی که در فدراسیون روسیه واقع شده اند. وت
• اشخاص حقوقی دارای وضعیت "شرکت بین المللی" هستند.

پرداخت به هر ارز بدون محدودیت بین غیر مقیم مجاز است ، مشروط بر اینکه هرگونه پرداخت در روبل روسیه در روسیه به حساب های غیر مقیم با بانک های مجاز روسیه باز شود. پرداخت به صورت نقدی ممکن است بیش از 100000 مالش (1،430 3 یورو) یا معادل آن به ارز خارجی نباشد. تسویه حساب تحت معاملات روبل برای فروش اوراق بهادار بین غیر مقیم نیز مجاز است ، اگرچه می تواند مشمول بازار اوراق بهادار روسیه ، ضد انحصاری و سایر مقررات باشد.

معاملات ارزی بین ساکنان و غیر مقیم

معاملات ارزی بین ساکنان و افراد غیر مقیم نیز به طور کلی مجاز به محدودیت های خاص است.

ثبت قراردادهای تجارت خارجی

به موجب دستورالعمل شماره 181-I بانک مرکزی روسیه ("دستورالعمل") ، از اول مارس 2018 ، الزام به باز کردن گذرنامه معامله ای که مستندات هرگونه معامله ارز خارجی بین یک ساکن و غیر مقیم است ، از بین رفته است. درعوض ، بانکهای مجاز روسیه اکنون با ثبت قراردادها در رابطه با چنین معاملات ، ملزم به تولید اطلاعات در مورد معاملات تجاری خارجی ساکنان (به هر ارز خارجی یا روبل) و غیر مقیم (در روبل) هستند. لیست چنین معاملات در دستورالعمل رسمی شده است و از جمله دیگر ، عملیات تبدیل ارز هر دو ساکنان و غیر مقیم و معاملات مرزی بین ساکنان و غیر مقیم را شامل می شود. گذرنامه های معامله از تاریخ 1 مارس 2018 بسته در نظر گرفته شده و در یک پرونده کنترل ارز با بانک مربوطه ذخیره می شوند.

اگر ارزش آن برابر باشد یا بیش از معادل باشد ، هر قرارداد باید ثبت شود:

• برای قراردادهای واردات یا توافق نامه تسهیلات - 3 میلیون یورو (42. 900 یورو) مالش دهید. وت
• برای قراردادهای صادراتی - 6 میلیون یورو (85،800 یورو) مالش دهید.

به منظور ثبت قرارداد صادرات ، نماینده مقیم باید به بانک مجاز روسیه ارسال کند:

• اطلاعات مربوط به قرارداد صادرات کافی برای ثبت نام آن (از جمله نوع ، شماره ، ارز ، تاریخ قرارداد ، ارزش و تاریخ عملکرد تعهدات و همچنین جزئیات طرف مقابل غیر مقیم). یا
• خود قرارداد صادرات (یا عصاره ای از آن حاوی اطلاعات کافی برای ثبت نام آن).

به منظور ثبت نام ، یک ساکن مقیم یا ساکن که طرف توافق نامه تسهیلات است ، باید قرارداد واردات مربوطه یا تسهیلات مربوطه (یا عصاره ای از قرارداد مربوطه) را به بانک مجاز روسیه ارائه دهد.

بانک باید پس از ارسال اسناد مشخص شده ، قرارداد تجارت خارجی یا توافق نامه تسهیلات را حداکثر روز کاری بعدی ثبت کند و باید یک شماره منحصر به فرد را به قرارداد مربوطه اختصاص دهد.

بازگشت مجدد درآمد

به عنوان یک قاعده کلی ، ساکنان باید Rubles و ارز خارجی دریافت شده از تجارت بین المللی و فعالیت های تجاری را به حساب های بانکی خود که با بانک های مجاز روسیه برگزار می شود ، برگردانند. از جمله استثنائات می توان به دلیل وام دهنده غیر مقیم پرداخت شد. این پرداخت ها ممکن است مستقیماً به حساب بانکی خارجی وام دهنده منتقل شود. این بانک همچنین باید از ساکنین شماره اختصاص داده شده به قرارداد مطلع شود.

با این حال ، هنگام دادن وام به غیر مقیم ، یک وام دهنده مقیم باید اطمینان حاصل کند که وام گیرنده غیر مقیم مبلغ مربوط به توافق نامه وام به حساب بانکی وام دهنده را در محدوده زمانی تعیین شده در توافق نامه وام بازپرداخت می کند. این قانون اعمال نمی شود اگر طرفین بتوانند ادعاهای متقابل خود را مطرح كنند ، مشروط بر اینكه ادعای غیر مقیم حاصل از توافق نامه وام باشد كه در آن وجوه به حساب بانك روسیه مقیم اعتبار داده می شود.

علاوه بر این ، اصلاحات در قانون کنترل ارز که در آگوست سال 2019 تصویب شده است ، نیاز به بازگشت مجدد را در رابطه با قراردادهای بین ساکنان و غیر مقیمها لغو کرد ، مشروط بر اینکه چنین قراردادهایی در روبل ها بیان شده و همچنین پیش بینی پرداخت در روبل ها. این بدان معنی است که روبل به دلیل ساکنین تحت چنین قراردادهایی می توان به حساب آن ساکن در یک بانک خارجی باز شد. لغو نیاز به بازگشت در رابطه با چنین قراردادهایی از 1 ژانویه 2020 4 ، به استثنای قراردادهای تأمین در رابطه با دسته های خاص از کالاهای 5 ، که لغو نیاز به بازگشت به تدریج اعمال می شود. با این حال ، این لغو تأثیر نمی گذارد (i) بازگشت مجدد در رابطه با درآمد حاصل از توافق نامه وام بین ساکنان و افراد غیر مقیم. و (ب) بازگشت مجدد مورد نیاز در هنگام بازگرداندن صندوق های پیش پرداخت به یک ساکن ، زیرا کالاهای مربوطه ، خدمات یا حقوق IP توسط غیر مقیم تحویل داده نشده یا ارائه نشده است.

در ماه مه سال 2014 ، دولت روسیه تصمیم به اجرای الزامی مبنی بر دریافت بخشی از درآمد صادرات توسط شرکتهای روسی در روبل ها گرفت. قانون کنترل ارز اصلاح شد تا تصریح شود که دولت می تواند بخشی از درآمد حاصل از صادرات را که باید توسط ساکنان در روبل دریافت کند ، تعیین کند.(ب) لیستی از کالاها و خدماتی که چنین الزامی در آن اعمال می شود. و (iii) لیستی از کشورها ، که ساکنان آن یکی از ساکنان روسیه موظف خواهد شد با پرداخت چنین پرداخت اجباری قسمت Ruble وارد یک عملیات صادراتی شود. در حال حاضر ، هیچ اطلاعاتی در دست نیست که آیا دولت روسیه قصد دارد این لیست ها را تهیه کند یا چه زمانی انتظار دارد این کار را انجام دهد.

واردات و صادرات ارز خارجی به صورت نقدی

ساکنان و افراد غیر مقیم می توانند با توجه به قوانین زیر ، که توسط کد گمرک اتحادیه اقتصادی اوراسیا ، که در تاریخ 1 ژانویه 2018 به اجرا در آمد ، ارز خارجی را به صورت نقدی وارد و صادر کنند:

حداکثر 10،000 دلار شامل

منوط به اعلامیه گمرکی

[1] به عنوان بخشی از یک کمپین در حال انجام در مورد "Defoisation" اقتصاد روسیه ، قانون فدرال شماره 290-FZ "در شرکت های بین المللی" مورخ 3 اوت 2018 به نهادهای حقوقی خارجی اجازه داد تا جایگاه خود را به روسیه تغییر دهندو وضعیت "شرکت بین المللی" (با شرکت کننده در مناطق ویژه اداری واقع در جزایر Russky و Oktyabrsky) را بدست آورید. این شرکت های بین المللی از برخی مزایای مالیاتی برخوردار هستند (لطفاً به فصل سیستم مالیاتی مراجعه کنید) و برای اهداف کنترل ارز غیر مقیم محسوب می شوند. عقب

[2] مؤسسات اعتباری تأسیس شده تحت قانون روسیه و براساس مجوزهای صادر شده توسط بانک مرکزی روسیه برای انجام عملیات به ارز خارجی مجاز هستند. عقب

[3] با نرخ ارز مفهومی مالش 70 = 1 یورو ، همانطور که برای راحتی در طول این راهنما استفاده می شود. عقب

[4] به جز تأمین چوب ، ذغال و کالاهای مرتبط. عقب

[5] این لیست ، از جمله دیگر محصولات نفتی ، سوخت های معدنی ، مس و نیکل را شامل می شود. لیست باید به صورت موردی بررسی شود. عقب

[6] از 1 ژانویه 2020 ، تنها 10 ٪ درآمد حاصل از الزامات بازگشت مجدد معاف خواهد شد. این درصد به تدریج سالانه افزایش می یابد و در 1 ژانویه 2024 به 100 ٪ می رسد. برگشت