هفت اسطوره مشترک ESOP و تصورات غلط

ESOPS برای اولین بار توسط قانون فدرال در سال 1974 مجاز شد. از آن تاریخ ، بیش از 25 قانون جداگانه از قانون وجود داشته است که بیشتر تعریف کرده اند که ESOP چیست و ESOP چه کاری مجاز به انجام آن است. با وجود این واقعیت ، تصورات غلط قابل توجهی در مورد ESOPS همچنان ادامه دارد. در زیر برخی از اسطوره ها و تصورات غلط تر در مورد ESOP ها شرح داده شده است. امیدوارم توضیحات ارائه شده در زیر به برطرف کردن بسیاری از تصورات غلط که در حال حاضر در مورد این موارد وجود دارد ، کمک کند.

تصور غلط شماره 1 - ESOP در درجه اول یک برنامه مزایای کارمندان است.

هفت تصور غلط ESOP

ESOP در درجه اول یک برنامه مزایای کارمندان نیست. معکوس درست است. ESOP در درجه اول ابزاری برای تأمین مالی شرکت ها است که به عنوان جایگزینی برای فروش یا ادغام به عنوان راهی برای ایجاد نقدینگی و تنوع سرمایه گذاری برای صاحبان مشاغل خصوصی استفاده می شود. ESOP از مزایای مالیاتی که به برنامه های واجد شرایط مزایای کارمندان واجد شرایط است ، برای به حداکثر رساندن پس انداز مالیاتی برای فروشندگان ، شرکت و کارمندان استفاده می کند ، اما هدف اصلی در بیشتر موارد ایجاد یک بازار داخلی برای سهامداران موجود استبه جای ایجاد یک مزایای اضافی کارمند.

تصور غلط شماره 2 - کارمندان من هرگز قادر به صرفه جویی یا کمک هزینه کافی برای خرید من نخواهند بود.

خرید ESOP تأمین نمی شود (به جز در موارد نادر) با کمک های کارمندان یا کاهش حقوق. در عوض ، یک خرید ESOP به همان روشی تأمین می شود که هر خرید و فروش شخص ثالث یا بازپرداخت سهام با بودجه وام گرفته شده از یک بانک ، با تأمین اعتبار فروشنده یا ترکیبی از این دو ، تأمین می شود. با این حال ، در مورد خرید ESOP یک تفاوت بزرگ وجود دارد. در مورد خرید ESOP ، بخش اصلی بدهی با دلارهای قابل پرداخت مالیاتی بازپرداخت می شود ، در حالی که در مورد سایر انواع خرید ، بخش اصلی بدهی باید با دلار پس از مالیات بازپرداخت شود.

تصور غلط شماره 3 - خرید ESOP ، مانند اکثر خرید ، مستلزم آن است که صاحبان 100 ٪ سهام خود را بفروشند.

نادرستدر حقیقت ، 80 ٪ یا بیشتر از کل معاملات ESOP به عنوان خرید جزئی و نه به عنوان کل خرید ، ساختار یافته اند ، و بسیاری از ESOP ها در نهایت کمتر از 50 ٪ سهام برجسته شرکت را دارند.

تصور غلط شماره 4 - فروش سهام به ESOP منجر به از دست دادن کنترل توسط مالک خواهد شد.

نادرستفروش سهام به ESOP نیازی به از دست دادن کنترل توسط مالک فعلی ندارد. در بیشتر موارد ، اعضای موجود هیئت مدیره نیز به عنوان کمیته برنامه فعالیت می کنند. بنابراین ، هیچ ضرر کنترل رای گیری وجود ندارد.

تصور غلط شماره 5 - شرکت کنندگان پس از واگذاری سهم خود می توانند از حق رأی استفاده کنند.

نادرستشرکت کنندگان فقط در مورد شرکت های دولتی حق رأی منظم دارند. در مورد شرکت های خصوصی ، حق رأی توسط معتمدین ESOP به موجب دستورالعمل های کمیته برنامه ESOP اعمال می شود ، به جز برخی از موضوعات ویژه ذکر شده. تنها موضوعاتی که شرکت کنندگان به آنها اجازه رأی می دهند این موارد است: فروش همه یا به طور قابل توجهی همه دارایی های شرکت ، ادغام ، انحلال ، انحلال و سازماندهی مجدد.

تصور غلط شماره 6 - داشتن ESOP منجر به به اشتراک گذاشتن صورتهای مالی با همه کارمندان خواهد شد.

نادرستهیچ چیز در قانون مستلزم آن نیست که صورتهای مالی با شرکت کنندگان در برنامه به اشتراک گذاشته شود. تنها افشای مالی که لازم است ، الزامی است که هر یک از شرکت کنندگان حداقل سالانه با بیانیه مزایایی مبله شود که تعداد سهام اختصاص یافته به حساب وی و ارزش بازار منصفانه این سهام را نشان می دهد.

تصور غلط شماره 7 - یک مالک همیشه می تواند با فروش به شخص ثالث به جای فروش به ESOP ، قیمت بالاتری کسب کند.

نادرستESOP مجاز به پرداخت همان قیمتی است که هر شخص ثالث برای همان بلوک سهام پرداخت می کند. بنابراین ، اگر ESOP بهره اقلیت را بدست آورد ، سهام باید با تخفیف اقلیت ارزش داشته باشد. با این حال ، اگر ESOP بهره کنترل کننده (از جمله همان حق رای دادن که شخص ثالث دریافت می کند) را بدست آورد ، ESOP می تواند حق بیمه کنترل را برای سهام بپردازد. از طرف دیگر ، فروش یک تجارت به یک خریدار شخص ثالث می تواند بسیار وقت گیر و پرهزینه باشد و هیچ تضمینی برای نتیجه مثبت وجود ندارد. بسیاری از مشاغل وجود دارد که یک بار برای فروش در آنجا نبود که هیچ خریدار شخص ثالث پیدا نشده و صاحبان آن به عنوان راه حل به ESOP مراجعه کنند.

نتیجه

اگر شما علاقه مند به کسب اطلاعات بیشتر در مورد ESOPS هستید ، بهترین راه برای درک چگونگی کار ESOPS و چگونگی ساخت ESOP به بهترین وجه برای شرکت شما ، لطفاً با ما در (800) 347-8357 تماس بگیرید. ما خوشحال خواهیم شد که شما را به سمت مشاور Menke نزدیکتر به شما هدایت کنیم.

خیابان 255 کالیفرنیا ، طبقه 10 ، سانفرانسیسکو ، کالیفرنیا 94111-4916 • تلفن: (415) 362-5200 • Facsimile: (415) 398-2260 • بیش از 2500 ESOPS از سال 1974

10:00 AM - 11:30 AM PST 11:00 AM - 12:30 PM ظهر MST - 1:30 PM CST 1:00 PM - 2:30 PM EST

در سال 2023 ، بسیاری از شرکت ها به دنبال راه هایی برای به حداقل رساندن مالیات شرکت ها و به حداکثر رساندن حفظ نقدی هستند ، ضمن اینکه مزایای رقابتی کارمندان را نیز حفظ می کنند. شرکت های دیگر به دنبال راه هایی برای ایجاد نقدینگی برای سهامداران هستند که مایل به بازنشستگی یا کاهش سهام مالکیت خود هستند.

این سمینار وب 90 دقیقه ای رایگان است و نشان می دهد که چگونه ESOP ها می توانند برای تحقق این اهداف و سایر اهداف ساخته شوند که ممکن است برای پایداری و موفقیت شرکت شما در سال 2023 ضروری باشد!< Pan> چگونه صاحبان مشاغل ، مدیریت و کارمندان می توانند در سال 2023 از ESOP ها بهره مند شوند!